上海真新

上海市财政支出绩效评价报告

摘要

概述

真新街道双河路437弄、438弄雨污水修缮工程，项目地址：双河路437弄1-28号、31-65号，双河路438弄 1-35号， 建筑面积：113391.04m2   资金预算：1050万元，由街道办事处筹措落实。该住宅修缮项目按《上海市住宅修缮工程管理办法》等文件规定办理相关手续，并确保工程质量和施工安全。    

评价结论和绩效分析

项目整体严格按照<<上海市旧住房综合改造管理办法>>，通过工程审价，并对所有工程费用进行外部审计，经审计公测总支出为15,467,987.46元，有效控制了项目支出，未出现预算超支情况。项目总体手续完备，工程预算控制合理。

经验教训和建议

在工程结算中，由于资金需求量大，工程涉及30幢旧楼改造。工程结算跨年度才得以完成，故在工程报账环节上偶尔有滞后现象。

建议未来财务部门与监理部门及时沟通，并不定时前往工程地点了解工程进度，对于工程入账及时跟踪。

前言

开展绩效评价的背景

财政支出绩效评价作为改善公共管理水平的重要工具，具有判断、预测、激励、约束等多项功能。建立财政支出绩效评价的制度和方法，是深化财政改革的必然，有利于进一步完善财政资金分配的科学性，缓解财政收支矛盾。能够通过对财政收支对比关系的深入分析，对财政资金运用结果的绩效评价，促进财政资金供给理念从供给保障向“有效供给”的实质性转变，进而更好地满足区域经济社会发展的财力需求。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1．项目立项背景

根据《上海市住宅修缮工程管理办法》（沪府办发[2013]69号）等文件规定，规划和土地管理局真新管理所按照市区有关规定，制定了对双河路437弄、438弄30幢房屋进行平雨污水综合改造的方案，并上报有关部门审核。

2．项目实施情况

项目自2016年6月28日正式获得上海市嘉定区住房保障和房屋管理局立项批复，后按照相关规定，严格实施了工程招投标，签订有设计、监理、施工合同。

工程开工日期2016年11月29日 于2017年6月8日竣工

3．经费来源和使用情况

本项目总投资为人民币15,467,987.46元，建筑面积113391.04平方米，单位平方米造价125.07元/平方米、161.65元/平方米，同时本项目属2015年嘉定区三类改造项目，按照屋面及相关设施改造市级补贴标准：“控制单价60元/平方米，最高补贴18元/平方米”，该项目市补贴资金为2,041,038.72元（市级管理费为40,820.77元），区及街道财政承担资金13,426,948.74元。

（二）项目绩效目标

工程总金额较大，工程按进度完成，并控制工程预算，尽量避免超支情况的发生。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效考核是在一定期间内科学、动态地衡量员工工作状况和效果的考核方式，通过制定有效、客观的考核标准，对员工进行评定，以进一步激发员工的积极性和创造性，提高员工工作效率和基本素质；绩效考核使各级管理者明确了解下级的工作状况，通过对下级在考核期内的工作业绩、态度以及能力的评估，充分了解公司员工的工作绩效，并在此基础上制定相应的薪酬调整、人事变动等激励手段。

（二）绩效评价设计过程

依据项目各阶段评价的主要内容。结合项目资金使用量大工期长德特点，设立统一的绩效评价标准，并在住房保障办和房屋管理局电子平台进行建档，供后续完成项目的中间评价记后评价提取使用。

（三）绩效评价框架

项目绩效评价可分为项目中间评价和项目后评价。对于项目绩效评价应根据项目或投资活动的特点内容，采用适当、可行的方法，具体应包括以下内容。

项目信息收集应采用调查法，本项目主要采用现场调查。评价人员到项目现场，根据事前拟定的调查提纲，通过座谈、询问等方式，向项目执行单位有关人员了解项目各个方面的信息。

（四）证据收集方法

获取工程相关审计及审价报告，对相关内容进行详细分析，梳理。

（五）绩效评价实施过程

绩效评价通过现场查看取证，以及对工程相关资料的收集获取进行总结分析。

（六）本次绩效评价的局限性

工程业务范围较单一，涉及面积较大，走访较为困难，主要以工程审价为主要绩效考核依据。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1．项目决策

真新街道双河路437弄、438弄平雨污水综合改造项目，总投资金额较大，在立项阶段通过真新街道社区代表大会表决通过，随后上报嘉定区住房保障和房屋管理局立项，项目先期启动资金由真新街道办事处筹措落实。

2．项目管理

项目立项备案后，通过询价招标方式，与承包人上海殷明建筑工程有限公司签定建设工程施工合同。

与上海高程工程监理有限公司签订监理合同，合同有效期限2016年10月7日至2017年5月30日，约定监理方派驻总监理工程师每周现场工作时间不少于三天，并严格按照(沪府办发【2011】60号)的要求，开展修缮工程的各项工作，强化制度管理。

与上海伊腾建筑设计有限公司签订建设工程设计合同及补充设计合同，由乙方上海伊腾建筑设计有限公司依据国家及上海市房屋管理部门规定的相关技术规范，对提供的房屋建筑进行实场测量并绘制相应图纸。

项目于二零一七年完工后由上海上审工程   造价咨询有限公司进行工程审价。

3．项目绩效

项目通过工程审价后，合理控制了工程预算的有效落实，杜绝了超支情况的发生，原工程送审总造价为16,988,940.00元，审定结算总造价15,467,987.46元,核减金额1,520,952.54元，核减比率为8.9%。

（二）评价结论

1．评分结果

工程支出严格按照工程预算，同时工程完工并由相关管理部门竣工验收备案。工程质量按照《房屋修缮工程技术规程》和国家，本市有关工程技术规范执行，接受群众监督。项目最终总核减比率为8.9%，严格控制在预算支出以内。

2. 主要结论

项目总体风险通过绩效考核，及日常及时跟踪。对于项目自立项开始及时跟进，进行项目中评价及项目后评价。项目进程合理有效，未出现财政资金滥用超支现象。工程进度总体基本符合原定要求，工程总体财务支出状况良好，未出现拖欠工程款现象。项目从立项至最终审计核价均按照相关要求。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

通过立项阶段，严格把控预算指标，在立项前，对项目可能碰到的分析进行充分预估，做好充分准备。在立项阶段，严格按照相关程序步骤，同时不拘于形式，注重现场走访，对项目定期进行评价。对绩效评价过程中发现的问题，及时由财务部门反映至项目负责人，进而对相关工程支出进行考核。

（二）存在的问题

预算明细可以进一步拆分，从而对项目起到更好的规范效果。对于预算支出明细分类，可以使工程结算时，支出更为规范。

（三）建议和改进举措

1.政策建议

对于大型工程项目，预算适当地进行了拆分，从而更好的实现节约财政支出的绩效评价目标。

2.改进举措

加强预算单位与财政部门的沟通，对于工程中遇到的问题及时反馈，尽量避免财政支出与工程进度脱钩。